B05P201国内P214835
B05P203国内P2231569
B05P205国内P23121912
B05P304本地P3221688
Q05P303区域P3131046
Q05P306区域P311844
B05P301国内P3241789
B05P306国内P3231587
A05P304亚洲P332261214
合计22996133
4.制订企业本年度的计划
企业准备在第2季度生产P3产品，因此本年度第1季度需要研发P3产品，下一年度企业准备生产P4产品，因此本年度开始研发P4。
本年度继续生产P2、P3产品。企业本年度的经营情况见。
4.5.2季度任务
1.第5年第1季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金及到期应收款能够维持企业正常经营，因此不进行贷款。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度企业有73M应收账款到期，现金变为77M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、12个R2、4个R3原材料，支付现金8M，现金剩余69M，应付账款增加12M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2、4条P3全自动线需要生产，因此采购4个R1、12个R2、4个R3原材料。
（5）产品研发投资
继续研发P3产品，现金扣除2M，剩余67M。
（6）更新生产/产品完工入库
4个全自动P2生产线完成4个P2产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条P2、4条P3全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资8M，现金剩余59M。
（9）交货给客户
将订单I05P101、B05P209、Q05P203交货，应收款增加到82M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为58M。
2.第5年第2季度
（1）归还短期贷款/支付利息
偿还到期短期贷款及其利息共42M，现金变为16M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度30M应收款到期，现金变为46M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、12个R2、4个R3原材料，支付现金8M，现金剩余38M，应付账款增加12M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2、4条P3全自动线需要生产，因此采购4个R1、12个R2、4个R3原材料。
（5）产品研发投资
企业下年度准备生产P4产品，因此本季度开始研发P4产品，现金扣除3M，剩余35M。
（6）更新生产/产品完工入库
4条全自动P2生产线、4条全自动P3生产线共完成4个P2、4个P3产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条P2、4条P3全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资8M，现金剩余27M。
（9）交货给客户
将订单B05P206、Q05P303、B05P203、A05P304交货，应收款增加到121M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为26M。
3.第5年第3季度
（1）归还短期贷款/支付利息
因为下季度需要偿还短期贷款及利息共82M，因此本季度增加60M短期贷款，现金变为86M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度有37M应收账款、12M应付账款到期，现金变为111M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、12个R2、4个R3原材料，支付现金8M，现金剩余103M，应付账款增加12M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P2、4条P3全自动线需要生产，因此采购4个R1、12个R2、4个R3原材料。
（5）产品研发投资
继续研发P4产品，现金扣除3M，剩余100M。
（6）更新生产/产品完工入库
4条全自动P2生产线、4条全自动P3生产线共完成4个P2、4个P3产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条P2、4条P3全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资8M，现金剩余92M。
（9）交货给客户
将订单B05P201、Q05P201、B05P304、Q05P301交货，应收款变为146M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为91M。
4.第5年第4季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度共需偿还84M的短期贷款及其利息，另外为了保证企业的正常经营，还需增加40M的短期贷款，现金变为47M。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度有62M应收账款、12M的应付账款到期，现金变为97M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、12个R2、4个R3原材料，支付现金8M，现金剩余89M，应付账款增加12M。
（4）下原材料订单
企业下季度将有4条P2、4条P3的全自动生产线，为了维持企业以后的连续生产，订购4个R1、12个R2、4个R3原材料。
（5）产品研发投资
继续研发P4产品，现金扣除3M，剩余86M。
（6）更新生产/产品完工入库
4条全自动P2生产线、4条全自动P3生产线共完成4个P2、4个P3产品。
（7）购买或调整生产线
本季度不对生产线进行调整。
（8）开始新的生产
4条P2、4条P3全自动生产线开始新的生产，扣除工人工资8M，现金剩余78M。
（9）交货给客户
将订单Q05P201、Q05P306、B05P306、B05P207交货，应收款变为139M。
（10）支付行政管理费用
企业每季度经营需要支付行政管理费用1M，现金变为77M。
4.5.3年末任务
1.归还长期贷款
企业已有80M的长期贷款，并且20M长期贷款本年度已经到期，因此需要偿还贷款及利息共28M，现金变为49M。
2.支付设备维修费
企业有正在生产中的生产线共8条，因此设备维修费为8M，现金剩余41M。
3.购买（或租赁）厂房
企业目前使用了A、B、C厂房，其中A、B厂房是虚拟企业的自有资产，因此不需要额外支付租金，企业决定本年度购买C厂房，花费现金12M，现金剩余29M。
4.计提折旧
对生产线计提折旧，4条P2生产线都是第2年度安装完毕，本年度每条生产线折旧为2M，4条P3生产线当年安装完成，因此不计提折旧，本年度折旧共8M。
5.市场开拓/ISO资格认证
企业已经对各个市场及其认证均开发完成。
6.年末关账
企业年终进行盘点，编制资产负债表、损益表和现金收支表等表格。
4.制订企业本年度的计划
由于中后期P2产品的价格大幅下降，因此企业准备在本年度第1季度将4条P2全自动线转产为P4的生产线，转产时间为2个季度，第3季度即可生产P4产品，因此本年度还需研发3个季度的P4产品P4。
本年度继续生产P3产品，将P2产品淘汰，转而生产P4产品。
企业本年度的经营情况见。
4.6.2季度任务
1.第6年第1季度
（1）归还短期贷款/支付利息
本季度现金及到期应收款能够维持企业正常经营，因此不进行贷款。
（2）更新应收款/归还应付款
本季度企业有49M应收账款、12M应付账款到期，现金变为38M。
（3）接收原材料并付款
收到4个R1、12个R2、4个R3原材料，支付现金8M，现金剩余30M，应付账款增加12M。
（4）下原材料订单
下一季度有4条P3全自动线需要生产，另外第3季度有4条P4生产线开始生产，R3、R4的提前期均为2个季度，因此采购8个R1、8个R2、8个R3原材料。
