2012年8月1日星期三晴
今天早晨上班，发现部门其他员工整装待发，准备去车间进行内部审计。经理看到我，说：“多多，你也和他们一起去吧，好好了解一下内部审计的步骤。”于是，我就在车间忙碌了一天。晚上回去决定趁热打铁，把内部审计的步骤给写了。内部审计主要有七个步骤：
1.提出内审建议
公司根据内审时机，提出内审建议，经管理者代表批准后实施。
2.建立审核小组
根据内审活动目的、范围、部门、过程及内审日程安排，审核组长提出审核组名单，经管理者代表批准后建立审核小组。
3.编制审核计划
审核小组成立后，由组长编制“审核活动计划”，经管理者代表批准后组织召开审核小组会议，明确各成员分工和要求，确保每位内审员对审核任务清楚了解，审核前的准备工作全部完成。
4.编制检查表
审核前，内审员应根据分工编制检查表，检查表应突出审核区域的主要职能，选择典型关键的质量问题。检查表应覆盖质量管理方面的全部职能，包括本公司、顾客的一些特殊要求。检查表使用一段时间后形成相对稳定的内容，作为标准检查表，为以后内审提供参考。
5.通知审核
内审实施前至少提前一周通知受审核部门。通知可采用文件或口头两种形式。审核应得到受审核部门负责人的确认。
6.首次会议
现场审核前召开首次会议，由审核组全体成员和受审核部门负责人及有关人员参加，会议由审核组长主持，与会人员需签到。
7.现场审核
内审员应根据审核计划、检查表有目的、有重点地收集客观证据，同时将收集的客观事实及时分析，形成审核证据并记录，避免事后追忆。内审员对所记录的审核证据进行整理、分析后形成审核发现，填入“现场审核记录表”。
内部审计步骤有点复杂，不过多做几次，也就驾轻就熟了。
小编心语
1.内部审计七步骤：提出内审建议、建立审核小组、编制审核计划、编制检查表、通知审核、首次会议、现场审核。
2.内部审计七步骤，是内审部门开展工作的行动指南。
